導讀財務總監(jiān)公認是企業(yè)最重要的職位之一，然而對于財務總監(jiān)究竟應當做什么？很多人都不是特別清楚，包括財務總監(jiān)自己，也包括領導管理財務總監(jiān)的總經(jīng)理和董事長，如果連這....

財務總監(jiān)公認是企業(yè)最重要的職位之一，然而對于財務總監(jiān)究竟應當做什么？很多人都不是特別清楚，包括財務總監(jiān)自己，也包括領導管理財務總監(jiān)的總經(jīng)理和董事長，如果連這個基本問題都無法回答，怎么能做好工作？我個人將財務總監(jiān)應該做好的六項工作列舉如下，僅供參考：

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一

基礎財務工作

包括基本的會計核算工作和正常的納稅申報工作。每個月會計人員要將發(fā)生的業(yè)務用會計語言記錄下來，并在年度進行匯總；同時每個月申報增值稅等稅種，每年申報所得稅等稅種。之所以成為基本工作，是因為企業(yè)財務系統(tǒng)依賴于這兩塊工作作為基石，其他工作做的好不好不會馬上出事，這項工作做不好馬上過不去。當然，嚴格來說后面所有的工作都同這部分工作是有關聯(lián)的，或者依托這部分基礎工作而存在，但作為相對獨立的部分，我們還是將它剝離出來作為基礎。

作為財務總監(jiān)，當然首先是要確保公司財稅基本工作不出問題，為后面其他工作奠定堅實基礎。

二、內(nèi)部控制工作

內(nèi)部控制主要是說風險，尤其是經(jīng)營中的風險與資金使用的風險。站在財務總監(jiān)角度，通常至少有三個重要工作角度：

1、財務工作流程的設計與監(jiān)控

結合公司業(yè)務特點，財務總監(jiān)必須設計出適合自身同時又確保安全的財務工作流程，擴充開來就是一整套完整的企業(yè)財務工作管理辦法，在所有制度中，財務制度當然是重中之重，也是常見的風險高發(fā)地。

2、具體業(yè)務中的審批環(huán)節(jié)設計與監(jiān)控

盡管有了制度，但業(yè)務永遠是具體的，復雜的，如何面對具體業(yè)務的審批把握，將制度的靈活性與原則性相結合，是非?？简炟攧湛偙O(jiān)能力的地方。過于死板將制約公司發(fā)展，過于靈活將導致出現(xiàn)風險，這個度當然受到很多因素的影響，但作為財務總監(jiān)一定要幫助企業(yè)劃出紅線和底線。

3、合同與重要文件的審核與監(jiān)控

很多交易的界定是從一開始的合同談判就開始的，如果財務總監(jiān)不能從這個環(huán)節(jié)介入的話，合同一旦簽署，出現(xiàn)風險很難更改，因此大多數(shù)公司的合同簽批流程中都有財務總監(jiān)這個重要環(huán)節(jié)。

三、資金管理工作

資金的重要性不用多說，財務總監(jiān)對于資金管理有三個層面：

1、資金計劃的制定

在預算的基礎上正?？梢宰龀龀醪降馁Y金計劃，作為公司整個年度或者整個經(jīng)營周期的資金管理大方針；

2、融資方案的設計與實施

財務總監(jiān)作為歸口領導通常要負責企業(yè)融資，并且?guī)椭髽I(yè)搭建相對低風險低成本的融資體系，確保企業(yè)運營中資金風險是可控的；

3、資金使用中的監(jiān)控與反饋

有了計劃，也拿到了錢，并不是萬事大吉，財務總監(jiān)必須根據(jù)業(yè)務情況對資金計劃進行動態(tài)調(diào)整，并根據(jù)資金計劃對于資金實際使用實施管控，拿不到錢當然有風險，但對于企業(yè)來講，拿到錢沒有章法的使用和沒有效率的浪費更對帶來高風險，這也是相當考驗財務總監(jiān)的地方。

四、數(shù)據(jù)管理工作

財務本身是數(shù)據(jù)化工作，這些經(jīng)營中產(chǎn)生的數(shù)據(jù)匯總，加工，分析，最終又應用于經(jīng)營決策，這就是數(shù)據(jù)管理工作。很多企業(yè)之所以決策往往是領導拍腦袋，就是因為整體經(jīng)營數(shù)據(jù)管理工作沒有到位。

實務中這部分工作被很多財務總監(jiān)忽視，當然在很多大企業(yè)中通過管理軟件已經(jīng)搭建了數(shù)據(jù)化平臺，自動從財務系統(tǒng)和經(jīng)營系統(tǒng)采集數(shù)據(jù)并進行加工，但對于大多數(shù)中小企業(yè)來講，財務總監(jiān)應該挺身而出，幫助企業(yè)搭建數(shù)據(jù)管理體系。

1、基本報表體系的編制于匯報

找個工作好像看起來家家都在做，但我們編織出來的報表數(shù)據(jù)是真實可靠的嗎？這些數(shù)據(jù)是否及時傳送給了需要的領導和部門？傳遞到領導和部門后他們是否看懂并理解了報表數(shù)據(jù)的真實含義？這些工作都是財務總監(jiān)需要重點盯住的細節(jié)。

2、基于報表財務數(shù)據(jù)的深入數(shù)據(jù)加工與分析

在各個財務數(shù)據(jù)中，相互之間的關聯(lián)，以及這種關聯(lián)背后的經(jīng)營含義是非常重要的內(nèi)容，常見的財務分析中，杜邦分析、盈虧平衡分析等都是最常用的方法，作為財務總監(jiān)要將這些數(shù)據(jù)整理出來并準確傳遞給相關決策者。

3、機遇經(jīng)營業(yè)務的數(shù)據(jù)與分析

經(jīng)營業(yè)務數(shù)據(jù)當然一般不是在財務環(huán)節(jié)才產(chǎn)生，但經(jīng)營業(yè)務數(shù)據(jù)同財務環(huán)節(jié)數(shù)據(jù)之間是有密切關系的，并且應該可以相互印證。

五、輔助決策工作

企業(yè)重大決策當然是受到很多因素的影響，從財務的角度至少有三個關鍵環(huán)節(jié)影響：

1、重大決策的財務可行性分析

也就是這件事情從賺錢角度是不是劃算，當然財務可行性分析會有很多判斷指標和專業(yè)分析工具，這就需要財務總監(jiān)帶領團隊幫助決策者完成；

2、重大決策的涉稅風險分析

很多決策都可能產(chǎn)生涉稅風險，如何設計交易，如何同對方談判，如何把握關鍵節(jié)點，這些環(huán)節(jié)都涉及到稅的問題，依法納稅的前提下能否降低涉稅風險，能否實現(xiàn)稅負優(yōu)化，是財務總監(jiān)的重要任務所在。

3、重大決策的資金風險分析

所有的決策最終落地都涉及資金問題，這些資金的取得、使用、退出都有風險，當然這一點同資金管理是一脈相承的，只不過我所說的資金管理更多的是指日常經(jīng)營，這里的更多的是指重大決策。

六、財務資源的優(yōu)化與協(xié)同工作

這個部分我是考慮再三才加上的，因為很難描述什么是財務資源的優(yōu)化與協(xié)同。我自己理解的財務資源當然包括資金、資產(chǎn)、甚至是特殊資源，一切對于財稅體系有影響的資源都可以稱之為財務資源，而財務資源的優(yōu)化就是身為財務總監(jiān)，如何在現(xiàn)有資源約束的情況下盡可能使得資源使用效率提升，同時努力為企業(yè)開拓新的資源途徑。由于企業(yè)要做的事情很多，資源是有限的，因此在不同項目和主體之間，資源如何配置，如何規(guī)避風險，如何發(fā)揮1 1大于2的效果，這就是協(xié)同作用。

這個部分有點形而上的意思，對于財務總監(jiān)來講，很難用具體而定量的標準將其描述出來，但我還是想努力從三個角度來幫助大家理解我的想法：

1、企業(yè)產(chǎn)權的設計與優(yōu)化問題

包括單一企業(yè)的產(chǎn)權設計，誰來做股東，股東股權比例如何安排？包括在關聯(lián)企業(yè)或者集團企業(yè)中相互的持股與控股關系如何理順？

2、企業(yè)資產(chǎn)的設計與優(yōu)化問題

包括資產(chǎn)存量的結構設計，將資產(chǎn)放在哪個公司和個人名下的所有權設計，也包括不同公司和主體之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移設計。

3、企業(yè)業(yè)務的設計與優(yōu)化問題

單個企業(yè)業(yè)務設計比如說提供服務還是銷售產(chǎn)品，成本收益結構能否優(yōu)化等；多個企業(yè)業(yè)務設計更加復雜，但通常在產(chǎn)業(yè)鏈的主線條中更為有效，比如通過產(chǎn)業(yè)鏈多個企業(yè)設計某核心企業(yè)的商業(yè)模式，并鎖死該企業(yè)的成本收益結構，最終也就可以優(yōu)化利潤與稅負。

好的財務總監(jiān)在思考和規(guī)劃工作時，開始于核算，最終必然回歸于業(yè)務，能否將財務與業(yè)務緊密銜接，相互呼應，是最終工作能否落地的關鍵。以上思路僅為個人管見，只希望起到拋磚引玉的作用，供大家參考。