差旅費可以說是每一個財務人員都會涉及到，但是小小的差旅費實際處理起來并不簡單，特別是相關涉稅問題，常常困擾財務人員。今天中睿百科為大家整理了10項關于差旅費的涉稅問題。

1、 外單位人員為本單位提供服務期間，出差住宿費，餐飲費等差旅費不得計入本公司的差旅費，而應該直接計入業務招待費，進行稅前限額扣除。

2、 出差補貼不需要發票也可以進行稅前扣除，直接填列在差旅費報銷單里面就可以，不屬于福利費，也不屬于工資薪金，不需要作為社保繳納基數，不需要計征個人所得稅。

3、 對于實報實銷的差旅費可以全額進行稅前扣除，不需要并入工資薪金扣繳個稅。注意，員工出差過程中取得的住宿費專票可以進項進項抵扣，但是取得的餐飲專票不得進行進項抵扣。

4、 員工出差以差旅費的名義，與工資薪金一起發放的，不能享受個人所得稅的免征優惠政策。切記將差旅費與工資薪金一起發放，或則單獨列表發放。

5、 如果是企業按月固定發放的，人人有份的大額補助，切記不要計入差旅費，這樣不僅不會享受到差旅費免征個稅的政策，一旦被查，還需要補繳稅款，以及滯納金。可以思考以下，人人都有，每月固定發放，怎么可能人人都出差，月月都出差，顯然不合理，不可能是差旅費。(www.ws46.coM)

6、 制定出差補助制度，做到有章可循。公司必須制定差旅費補貼報銷制度和標準，明確每天出差的差旅補助標準，不同地區也出臺了相應的扣除標準，超過標準的部分，不得稅前扣除，需要并入工資薪金計征個稅。

7、 出差要有證據可循，職工出差要以出差途中的住宿，交通，伙食費等憑證以及出差記錄，報銷單等為依據，注意填寫出差補助標準報銷單，注明出差天數，每天補助標準。

8、 企業因出差乘坐交通工具而購買的人身意外保險支出，屬于差旅費的范疇，可以進行稅前扣除。

9、 用于員工福利，交際應酬的差旅費取得的專項發票，不得進行增值稅進項抵扣。

10、因為差旅費有免征個稅的優惠政策，不少企業為了少交社保，個稅，將本屬于工資薪金的部分計入差旅費，這種操作是很危險的，其一，差旅費要有相關出差憑證作為依據，其二伴隨著金稅三期馬上進入金稅四期，社保入稅，在稅局眼里，企業相關信息會更加透明，更容易發現中間的貓膩。

以上為比較常見的關于差旅費的相關涉稅問題，希望對你有所幫助，更多差旅費相關問題，歡迎評論區留言。