住房公積金是國家機關、企事業單位、社會團體及其在職職工繳存的長期住房儲蓄。住房公積金由兩部分組成，一部分是職工所在單位繳存，另一部分是由職工個人繳存，職工個人繳存部分，由單位在支付工資時，代扣代繳。單位和個人繳存的公積金均存入住房公積金個人賬戶。那么住房公積金如何計算呢？

住房公積金月繳存額=職工個人月繳存額 單位月繳存額=職工住房公積金繳存基數×職工住房公積金繳存比例 職工住房公積金繳存基數×單位住房公積金繳存比例

職工住房公積金繳存基數

職工住房公積金繳存基數是指職工本人上一年度月平均工資，單位應根據職工月平均工資變動情況每年核定一次，即住房公積金繳存基數=職工上年工資總額÷12

根據《住房公積金管理條例》第十六條規定，職工住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以職工住房公積金繳存比例；單位為職工繳存的住房公積金的月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以單位住房公積金繳存比例。

新參加工作的職工從參加工作的第二個月開始繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當月工資乘以職工住房公積金繳存比例。單位新調入的職工從調入單位發放工資之日起繳存住房公積金，月繳存額為職工本人當月工資乘以職工住房公積金繳存比例。

根據《住建部 財政部 人民銀行關于改進住房公積金繳存機制進一步降低企業成本的通知》（建金2018年45號）文規定，繳存住房公積金的月工資基數，不得高于職工工作地所在設區城市統計部門公布的上一年度職工月平均工資的3倍。

繳存比例

單位和個人繳存比例均不得低于5%，各個地區根據當地具體情況，可以有所提高。實務中，公積金繳存比例在5%——12%，一般企業單位，單位繳存比例一致，即如果單位繳存比例是5%，則個人繳存比例也是5%；國家機關、事業單位、國有企業等一些單位也存在單位繳存比例和個人繳存比例不一致的情況，比如單位按照12%繳納，個人按照10%繳納等情況。

在單位和個人繳納比例一致的情況下，住房公積金月度繳存額=繳存基數×繳存比例×2

當然，實務中，也存在一些企業發高工資，按照較低的繳存基數（不得低于當地公布的最低繳存基數）和繳存比例來繳納公積金的情況，這種情況下，企業實際降低了用工成本，但對于員工個人而言，意味著繳存到個人住房公積金賬戶的錢變少了。