又一虛開(kāi)騙稅大案被偵破，19人被抓，涉案金額11.8億元，涉及全國(guó)23個(gè)省、300多家企業(yè)。

根據(jù)線索，警方對(duì)資金流水分析，并進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，然后發(fā)現(xiàn)：注冊(cè)在遂寧、重慶、山東等多地的石油化工公司，交易金額巨大，但資金來(lái)源和去向存在重大問(wèn)題，并且這些公司均為沒(méi)有經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地、沒(méi)有經(jīng)營(yíng)行為、沒(méi)有辦公人員的空殼公司。

經(jīng)過(guò)對(duì)票據(jù)流向、人員關(guān)系、資金流水，以及企業(yè)注冊(cè)信息的反復(fù)調(diào)查，案件偵辦人員最終確定：這是一起由職業(yè)虛開(kāi)團(tuán)伙主導(dǎo)的虛開(kāi)大案，該團(tuán)伙在多地成立空殼公司，并對(duì)外大肆虛開(kāi)，導(dǎo)致國(guó)家稅款流失近億元。

跟傳統(tǒng)的暴力以“人”為核心的虛開(kāi)不同，該團(tuán)伙主要采用以“錢”為核心的無(wú)貨虛開(kāi)，票與貨分離，貨物和發(fā)票的不同流向成為了調(diào)查重點(diǎn)。

經(jīng)過(guò)多維數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，該團(tuán)伙主要是利用各地稅收優(yōu)惠政策，在各地招商引資平臺(tái)成立空殼公司。這些空殼公司并沒(méi)有實(shí)際的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、公司員工和倉(cāng)庫(kù)等，記賬、開(kāi)票、報(bào)稅等事項(xiàng)則由政府平臺(tái)公司進(jìn)行。

該團(tuán)伙的具體操作手法如下：

1、通過(guò)“補(bǔ)差”等方式聯(lián)系需要油品但不要票的散戶。

2、集中統(tǒng)一從山東地?zé)捚髽I(yè)取得開(kāi)具給自身控制空殼企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。

3、獲得虛開(kāi)票據(jù)空間后，為下游受票企業(yè)進(jìn)行虛開(kāi)獲利。

為了讓虛開(kāi)變得“真實(shí)”，該團(tuán)伙不僅煞費(fèi)苦心的進(jìn)行偽造購(gòu)銷合同、出入庫(kù)單據(jù)，物流快遞郵寄發(fā)票，甚至還提供“公對(duì)公”過(guò)賬資金（資金回流時(shí)，受票企業(yè)將開(kāi)票費(fèi)增補(bǔ)其中）。

但天網(wǎng)恢恢，疏而不漏。公安機(jī)關(guān)協(xié)同稅務(wù)稽查部門，先后抓獲了19名涉案人員，并對(duì)上下游虛開(kāi)犯罪實(shí)施全鏈條打擊，挽回直接稅收損失1200多萬(wàn)。

這個(gè)只是眾多曝光的虛開(kāi)騙稅案例中的其中一個(gè)，在嚴(yán)查虛開(kāi)騙稅等涉稅違法行為的背景下，涉嫌虛開(kāi)行為的企業(yè)可要小心了。

一方面，稅務(wù)局現(xiàn)在擁有強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析能力和智慧稽查系統(tǒng)，對(duì)于發(fā)票的開(kāi)具、申報(bào)等事項(xiàng)設(shè)定了多維度的指標(biāo)，能夠輕松的發(fā)現(xiàn)并打擊相關(guān)的違法行為。另一方面，虛開(kāi)騙稅被查，倒霉的不只有上游的虛開(kāi)企業(yè)，下游的受票企業(yè)也會(huì)跟著遭殃。

同時(shí)，在這里簡(jiǎn)單說(shuō)下虛開(kāi)相關(guān)的概念：

虛開(kāi)是大事，搞不好會(huì)被判刑的，過(guò)往案例甚至不乏一些被判無(wú)期徒刑的。而且，一般涉嫌虛開(kāi)發(fā)票，進(jìn)去的不僅有老板，會(huì)計(jì)也會(huì)跟著一起進(jìn)去。

對(duì)于企業(yè)而言，除了做到不主動(dòng)虛開(kāi)之外，更要防范接受虛開(kāi)。有時(shí)候，即便是“善意取得”的虛開(kāi)發(fā)票，也會(huì)造成不能抵扣進(jìn)項(xiàng)會(huì)稅前扣除的損失：

因此，在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)中，建議做好以下幾項(xiàng)工作，來(lái)防范虛開(kāi)產(chǎn)生的涉稅風(fēng)險(xiǎn)：

第一，加強(qiáng)對(duì)于發(fā)票的審核工作，對(duì)于與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的一律不予報(bào)銷。

第二，制定完善的報(bào)銷制度，并嚴(yán)格執(zhí)行，尤其一些業(yè)務(wù)需要證明材料加發(fā)票一起才給報(bào)銷。

第三，加強(qiáng)對(duì)于供應(yīng)商的審核并一律通過(guò)銀行對(duì)公付款，避免現(xiàn)金支付。