實務工作中，談到企業的稅收籌劃，絕對不僅僅是財務的事情，很多大的方向需要老板來拍板做決策。老板希望控制風險的同時，合理合法合規的降低企業整體稅負，就需要學習一些稅收籌劃的方法，至少理念層面需要了解。百科網認為，作為老板需要掌握以下四種籌劃方法。

一、納稅主體的預先設計

納稅主體的設計，包括經營主體如何設計、投資主體如何設計、納稅人身份如何設計。經營主體方面，比如成立有限責任公司、個人獨資企業、合伙企業還是個體工商戶，每一種經營主體應用的場景以及需要繳納的稅款是有區別的，比如有限責任公司具有獨立法人資格，需要繳納企業所得稅，個人獨資企業、合伙企業還是個體工商戶不具有獨立法人資格，無需繳納企業所得稅，需要按照生產經營所得繳納個人所得稅。

投資主體如何設計，比如以自然人為主體進行投資設立公司，還是以法人為主體投資設立公司，目的不同適用的投資主體不同，比如本身就是為了進行再投資，避免分紅個稅，則以法人做股東更好。

納稅人身份主要是針對增值稅，選擇為一般納稅人還是小規模納稅人，需要考慮年度銷售規模，上下游客戶情況，發票問題等。

二、利用稅收優惠政策

直接利用稅收優惠政策，這點大部分老板都有所了解，包括普惠性的優惠政策，行業優惠政策，特殊類型企業優惠政策，區域優惠政策等。但是運用的實際中，可能就會出現踩坑，比如利用一些稅收返還園區的返還政策，此類優惠一般不具有長遠性、穩定性，再比如為了硬套某些優惠政策的條件，而出現的違規虛假申報，比如最近取消了不少高新技術企業。對于這些優惠政策，利用好了可以節約稅負，利用不好，卻可能爆發較大的風險。

三、商業模式的設計與重構

我們需要明白，財務的背后是業務，通過商業模式的調整，比如業務架構的調整，交易層級的調整，交易性質的改變，可以有效改變稅的結果。

四、業務的分拆與產業鏈重構

不同的業務是放在一起，還是分拆獨立出去，在產業鏈上，要不要向上下游延伸，對于存在一定風險的業務要不要將其隔離出去，需不需要成立風險隔離公司等等。

以上這些稅收籌劃方法運用到實務中，并非隔離開來，比如業務分拆，選擇將采購業務分拆出去成立單獨公司，既要考慮納稅主體的問題，由于不容易取得發票，選擇分拆出去成立個體工商戶，還要考慮業務上成立在稅收洼地是否可以享受相關核定征收的政策，同時交易層級也增加了一級，在價格設計上，部分利潤可以轉嫁到分拆出去的采購公司。

金稅四期大背景下，合規經營是前提，賬外經營、虛開發票、虛列成本費用等不合規操作，會給企業帶來極大的稅務風險，大數據分析下，極容易被發現，最終可能由于稅務問題導致企業毗鄰倒閉，所以，老板需要建立合規意識的前提下，通過一些合理合法合規的稅務籌劃方式來降低企業稅負，為大家推薦這本《金稅四期管控下企業納稅籌劃實務指南》。