導讀五險一金對于職場新人來講，最關心的除了工資，還有福利待遇，而“五險一金”又是福利待遇的核心，今天小編就來聊一聊關于一般什么職業擁有五險一金?接下來我們就一起....

五險一金對于職場新人來講，最關心的除了工資，還有福利待遇，而“五險一金”又是福利待遇的核心，今天小編就來聊一聊關于一般什么職業擁有五險一金?接下來我們就一起去研究一下吧!

一般什么職業擁有五險一金

五險一金

對于職場新人來講，最關心的除了工資，還有福利待遇，而“五險一金”又是福利待遇的核心。

民事審判庭副庭長張繼峰法官從何為“五險一金”入手，給大家詳細講解“五險一金”的繳納、待遇以及如果用人單位不繳納，勞動者如何維權等內容，希冀能夠為職場新人的你提供一些幫助。

本文作者

張繼峰

民事審判庭 副庭長

法學碩士

一、何為“五險一金”？

“五險一金”是對《社會保險法》所規定的五種社會保險類型及《住房公積金管理條例》所規定的住房公積金的簡稱，具體來講“五險”是指基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險，也就是我們通常說的“社保”；而“一金”則指的是住房公積金。

這里要注意的是，“五險”是由人大立法明文規定的，當前采取的是全覆蓋，即不區分企業性質、不區分員工的戶籍性質和地域。

而住房公積金尚未“法定”，主要由國務院《住房公積金管理條例》及各個地方性法規規定，比如上海市出臺有《上海市住房公積金管理辦法》《上海市住房公積金管理若干規定》等。目前住房公積金尚未實現全覆蓋，根據規定國家機關、國有企業、城鎮集體企業、外商投資企業、城鎮私營企業及其他城鎮企業、事業單位、民辦非企業單位、社會團體應為在職職工繳納住房公積金，和繳納社會保險費的主體相比并未涵蓋個體經濟組織例如個體工商戶。

二、繳納“五險一金”可以享受哪些待遇？

01 繳納社會保險費可享受的待遇

簡單地講，參加基本養老保險的勞動者達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的，可以按月領取養老金。在因病或者非因工死亡時，其遺屬可以從養老保險基金中領取喪葬補助金和撫恤金。在未達到法定退休年齡時因病或者非因工致殘完全喪失勞動能力的，還可以領取病殘津貼；

繳納基本醫療保險的勞動者，在生病和住院時可享受醫保報銷待遇；

繳納失業保險的勞動者，符合一定的失業條件時，可從失業保險基金中領取失業保險金；

繳納工傷保險的勞動者，因工作原因受到事故傷害或者患職業病，且被認定為工傷的，可享受傷殘津貼、一次性傷殘補助金、一次性醫療補助金等工傷保險待遇；

繳納生育保險費的勞動者，可享受包括生育醫療費用和生育津貼在內的生育保險待遇。

02 繳納公積金可享受的待遇

繳存住房公積金的職工在購買、建造、翻建、大修自住住房時可以提取和使用住房公積金賬戶內的存儲余額，也可以向住房公積金管理中心申請住房公積金貸款，享受比商業貸款利率優惠的低息貸款，有房貸的還可以用公積金沖還房貸。

此外，職工在滿足一定條件時，還可以申請提取本人住房公積金賬戶內的余額，用于支付房租、物業專項維修資金、物業服務費等費用。

三、“五險一金”由誰繳納？

1.“五險”中的基本養老保險、基本醫療保險和失業保險，由用人單位和勞動者按比例共同繳納，其中個人承擔的費用由用人單位在勞動者工資中代扣代繳；工傷保險和生育保險則完全由用人單位繳納，勞動者無需繳納。

2.住房公積金由職工個人和用人單位共同繳存，其中個人繳存部分由用人單位在勞動者工資中代扣代繳。

小提示：

社會保險費的繳納是勞動者和用人單位在勞動關系存續期間均應承擔的法定義務，用人單位應當自用工之日起三十日內為其職工向社會保險經辦機構申請辦理社會保險登記，為員工繳納社會保險費。因試用期包含在勞動合同期限內，用人單位不能以試用期為借口，拒絕為員工繳納社會保險費。但與繳納社會保險費不同，繳存住房公積金則是從員工入職的第二月起開始繳存。

四、社保繳費基數、公積金繳存額如何確定？

01 社保繳費基數與勞動者的工資掛鉤

作為職場新人，入職時間不同，首月的社保基數也不同，根據規定新員工進單位首月工作滿全月的，月繳費基數按照首月全月的工資性收入核定。如果新員工進單位首月工作未滿全月的，月繳費基數則按其當月實際工資性收入核定，但自第二個月起用人單位應按其全月的工資性收入核定繳費基數。當然在用人單位和勞動者在協商一致的情況下，首月也可以按照全月的工資性收入核定月繳費基數。提醒職場新人，此處的工資性收入是包含加班費、獎金、津貼以及代扣代繳等費用在內的應發稅前工資。

需要注意的是，本市社保繳費基數有上、下限，其中上限不得高于當年社會平均工資的300%，下限不低于當年社會平均工資的60%。高于社保繳費基數上限的，高出部分則不計入繳費基數，低于社保繳費基數下限的，按照基數下限繳費。

上面是新員工社保繳費基數的確定方法，老員工的社保繳費基數如何確定呢？

根據規定，當年個人繳費基數應按職工本人上一自然年度月平均工資性收入核定。對上年工作不滿一年的職工，按照工資總額除以實際工作月數來計算。關于工資總額的構成及繳費基數的上下限規定同上文一致。

02 公積金的繳納標準同樣也是與員工工資掛鉤

新入職員工從入職第二個月開始，單位應為其繳存住房公積金，月繳存額為該職工本人當月全月應發工資分別乘以當年單位和職工住房公積金繳存比例之和。老員工則按職工本人上一年度月平均工資乘以職工和單位各自繳存比例來確定各自的繳費金額。

需要注意的是，本市公積金繳存額也有上、下限，其中上限原則上以上一年度本市職工月平均工資的3倍，分別乘以當年單位和職工住房公積金繳存比例之和確定，下限原則上以本市職工最低工資，分別乘以當年單位和職工住房公積金繳存比例之和確定。上海市2021年度職工本人和單位住房公積金繳存比例為各5%-7%，在上述比例范圍內，單位可自主確定繳存比例。

另外繳存住房公積金的單位可以按自愿原則參加補充住房公積金制度，繳存比例為各1%-5%，具體由單位根據實際情況確定。提醒注意的是繳存住房公積金是用人單位的強制性的義務，而補充住房公積金則非強制性義務。

小提示：

社保繳費年度和公積金繳存年度均是從當年7月1日到次年6月30日，也即每年的7月份會根據員工上一自然年度的收入情況調整新的社保繳費和公積金繳存基數。

例如2020年上海市城鎮單位就業人員平均工資10338元/月，最低工資標準2480元/月，自2021年7月1日起，社保繳費基數上限調整為31014元/月。考慮新冠肺炎影響，為減輕企業負擔，下限將分兩年過渡到位，自2021年7月1日起調整為5975元/月。

住房公積金和補充住房公積金的繳存基數最高不超過31014元/月，最低不低于2480元，不同比例存繳上下限見下表：

五、用人單位能否與員工約定不繳或少繳納社會保險費、公積金？

01 能否約定不繳或少繳社保費用？

新員工入職時，有的用人單位會以多發工資或補貼為誘餌與員工協商不繳納或者少繳納社會保險費，作為步入職場的新人，應當知道按規定繳納社會保險費系用人單位和勞動者的法定義務，該項義務不能由用人單位和勞動者通過約定來變更或者放棄，雙方之間以任何形式約定少繳或者不繳，都不具有法律效力。

這里提醒職場新人，如果用人單位不繳納社會保險費，員工在遭遇疾病、生育、工傷、失業等情形時，則無法從社保基金中享受相應的保險待遇。用人單位如果少繳社會保險費，同樣也會影響勞動者社會保險待遇的享受。比如，在工傷保險待遇方面，一次性醫療補助金、一次性傷殘補助金等工傷待遇均與員工工資掛鉤，社保機構在核定費用時會按照單位申報的員工上年度月平均工資來確定。假如實際工資10000元/月，但繳納社保時所申報的工資標準是5000元/月，社保機構在核定員工的工傷待遇時則是按照實際申報的5000元/月計算，實際損害的仍是員工自身利益。另外從長遠來講，養老保險待遇也與個人繳費基數、個人賬戶累計本息儲存額等因素有關，企業職工在繳費年限相同的情況下，繳費基數越高，個人賬戶累計本息儲存額越多，則將來退休時的養老待遇也越高，不繳或少繳納社保費用會影響退休后的養老錢。

職場新人們切莫貪圖一時小利，而損害長遠大利。

02 能否約定不繳或少繳公積金？

住房公積金作為職工法定的住房儲金，國務院《住房公積金管理條例》、《上海市住房公積金管理若干規定》均規定，用人單位應為員工繳納住房公積金，因此住房公積金具有強制性和專屬性。用人單位與員工約定不繳納公積金違反了國家和地方的相關法規，屬于無效約定，勞動者可以要求用人單位補足住房公積金。當然關于住房公積金的繳存比例，只要不違反規定的比例下限，用人單位可以自主決定。

六、用人單位欠繳社保費用、公積金怎么辦？

01 用人單位欠繳社保費用的

員工入職后，發現用人單位不繳納或者少繳納社保費用的，根據規定勞動者可以向社會保險費征收機構投訴，要求社會保險費征收機構責令用人單位限期繳納或者補足。提醒職場的新人們注意的是，社保管理部門與繳費義務主體之間是一種管理和被管理的行政法律關系，欠繳或者拒繳社會保險費引發的爭議并非法院民事案件的受案范圍，如果直接向法院起訴，法院不予受理。勞動者正確的救濟途徑是向社會保險費征收機構投訴，要求社會保險費征收機構責令用人單位限期繳納或者補足。

當然并非所有的社保爭議法院都不受理，如果用人單位未為勞動者辦理社會保險手續，社會經辦機構也不能補辦導致勞動者無法享受社保待遇的，勞動者要求用人單位賠償損失的爭議則屬于法院受案范圍，可向法院起訴。

02 用人單位欠繳公積金的

用人單位欠繳住房公積金的處理模式與欠繳社保費的處理模式一致，也不屬于法院受案范圍，根據規定，勞動者應向公積金管理中心投訴舉報，由公積金管理中心予以催繳和處理。

小提示：

根據《勞動合同法》規定，用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費的，勞動者可以解除勞動合同，并要求用人單位支付解除勞動合同經濟補償金。但《勞動法》和《勞動合同法》中并未規定用人單位未依法繳存公積金的，勞動者可以解除勞動合同并要求支付解除勞動合同經濟補償金。

通訊員：胡明冬

編輯：盛杰