老齡化社會越來越近，漸進(jìn)式養(yǎng)老方案必將實(shí)施，80后、90 后們60歲以后退休已幾乎板上釘釘。

2020年中國60歲及以上老年人約2.6億，約占總?cè)丝诘?8.7%；預(yù)計(jì)到2050年時(shí)，中國60歲及以上老年人約4.8億，約占總?cè)丝诘?3%。

這么大的退休人口基數(shù)，等到我們60歲退休時(shí)到底能不能拿到退休金，逐年通貨膨脹下拿到的退休金夠不夠能不能維持現(xiàn)在的生活水準(zhǔn)，甚至能不能保證基本溫飽生活?這是我們心中想到未來時(shí)的最大焦慮來源。

今天我們就來聊一聊養(yǎng)老金到底有哪幾種？企業(yè)年金又發(fā)揮什么作用？

養(yǎng)老一般來說有三大支柱，第一支柱是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，就是到法定退休年齡時(shí)能按月領(lǐng)取的養(yǎng)老金。第二支柱就是企業(yè)年金，官方說法是，企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。第三支柱就是個(gè)人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。

舉個(gè)例子，來計(jì)算一下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)到退休時(shí)的工資替代率。小楚，2021年30歲，2021年所在城市平均工資和小楚個(gè)人工資基數(shù)都是6000元，小楚每年工資增長率增長率為5%，平均工資增長率都是3%，則2051年平均工資約為14500元。

當(dāng)小楚60歲（2051年）退休時(shí)，他每月能拿多少錢呢？答案是5800元（可以自己使用養(yǎng)老金計(jì)算器計(jì)算），大家是不是覺得還挺高的，但是再算一下平均工資替代率（退休金/當(dāng)期社保平均工資）為40%，也就相當(dāng)于現(xiàn)在每個(gè)月拿2400元退休金。

基本退休金40%平均工資替代率只夠溫飽呀，企業(yè)年金能補(bǔ)充多少平均工資替代率呢？

企業(yè)年金也分為個(gè)人賬戶和企業(yè)繳納賬戶，與基礎(chǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)最大的不同是，年金企業(yè)賬戶的金額是可以轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶的，一般只要滿足特定的服務(wù)年限就可以。一般只要在公司工作超過10年以上，年金企業(yè)繳納賬戶的錢就全部歸個(gè)人了。

企業(yè)年金一般委托基金公司專門打理，辭職也不能取出，員工達(dá)到法定年齡后按月領(lǐng)取，一般除以120個(gè)月，10年后還有余額的一次性取出。

還以小楚同學(xué)為例，如果其所在企業(yè)設(shè)立了企業(yè)年金，按作者所在國企繳納標(biāo)準(zhǔn)，本人繳納2%，公司繳納8%（國家規(guī)定合計(jì)繳納上線不能超過工資總額的12%），小楚每月個(gè)人賬戶繳納120元，企業(yè)繳納480元，合計(jì)每月600元，按每年2%的投資收益率算，小楚2051年退休時(shí)企業(yè)年金賬戶共44萬元，每月退休年金可拿3600元，平均工資替代率為25%(當(dāng)期平均工資14500元)。也就相當(dāng)于現(xiàn)在每個(gè)月多拿1500元退休金。

綜上，基本養(yǎng)老退休金的工資替代率約為40%-50%，而企業(yè)年金的工資替代率可達(dá)20%-30%。

企業(yè)年金絕對是非常好的政策，尤其是企業(yè)繳納年金在達(dá)到服務(wù)年限歸為個(gè)人賬戶的政策，是非常有利的。

正在找工作的小伙伴們，如果有企業(yè)提供企業(yè)年金，不要猶豫，趕緊投簡歷吧！

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